金税四期对企业有哪些影响？该怎么应对呢

金税四期上线后，对企业有什么影响？

金税三期的核心就是以票控税。而金税四期，则是在金税三期基础上还纳入了“非税”业务，实现对业务更全面的监控， 再加上各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员情况、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

而最终会实现“税费”全数据、全业务、全流程的“云化”打通，企业数据信息的透明化程度更深，监控更加全面，同样也意味着，税务稽查将会更严格、更精准，更全方位。

对企业的影响 

金税四期一旦上线，将会给企业带来什么影响？

一、全面监控“非税”业务；

其实早在2019年实施的“企业信息联网核查系统”，就释放出了这一信号：

金税四期将由各部委、银行等参与机构建立信息共享渠道，对纳税人的监管也是全方位、全业务、全流程、全智能的监控，将更为严格！也就是说国家将运用大数据、人工智能等新一代的信息技术对企业进行监管。

再加上四流一致的电子发票，想通过发票动手脚那基本是不可能的了！

二、联网大数据监控收入；

金税四期上线后将 很难通过私人账户、微信、支付宝等方式隐瞒收入。

金四系统不仅会通过申报的数据来验证是否存在异常，还会对企业银行账户、企业相关人员银行账户、上下游企业相关台账等数据进行检查比较。 无论是大额的公共转账还是私人转账，都将受到严格监督。

举个例子，比如个人名下一张银行卡涉案，五年内不能开新户、禁用手机支付（包括微信、支付宝），买个菜都只能用现金了，所有的业务都得去柜台办理，同时计入个人征信，也基本告别了信用卡和高消费。

自查！

7大稽查重点和8类危险企业

税务稽查是税务机关代表国家依法对纳税人的纳税情况进行检查监督的一种形式。税务稽查的依据是具有各种法律效力的各种税收法律、法规及各种政策规定，包括日常稽查、专项稽查和专案稽查。

具体来说，税务稽查的重点一般是这7种：

1、虚开发票

2、公转私

《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》中明确表示：严惩虚构支付结算，公转私、套取现金，支票套现。

3、骗取出口退税

税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行在内的四部门联合预防和打击违反税收法规，采取以假报出口等欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大等行为。

4、零申报

增值税长期零申报也是税务稽查的重点对象。

零申报持续时间一旦达到3-6个月，税务机关就会对企业展开分析调查，确认企业是否存在隐匿收入等问题。

5、虚列人员工资

针对人员工资，税务机关会从工资支出凭证、企业职工人数、薪酬标准等方面严查工资费用。金税四期一旦上线，历年来的这些数据分分钟会被大数据发现！

6、税收优惠企业认定

享受了税收优惠政策的企业，也是税务机关稽查的重点，有没有估计报低税收，瞒报虚报等等。

7、税负率异常

税务异常一直以来都是税务稽查的重点，如果企业平均税负上下浮动超过20%，税务机关就会对其进行重点调查。

除了这七种行为会被重点“关照”外，还有8类企业也十分危险！

(1)虚假开户企业

(2)空壳企业

随着系统的不断升级，那些想利用空壳公司开户，来实施电信网络诈骗、洗钱、偷逃税款等违法犯罪，已经行不通了。

(3)库存账实不一致的企业

发票开具实行全票面上传，简单说就是发票开具不只是发票抬头、金额，就连开具的商品名称、数量、单价都会被监管。也就是说，公司的进销存都是透明的。只要企业开具的发票异常，马上就会接到税务局电话，甚至会实地盘查，一旦有问题，就会涉嫌偷税。

金税四期上线后，企业库存会进一步的透明化，在此提醒企业一定要做好存货管理，统计好进销存，定期盘点库存，做好账实差异分析表，尽量避免库存账实不一致。

(4)虚开发票的企业

这个咱们之前说过了，面对金四+大数据+电子发票+四流一致，基本属于“露头就打”。

(5)收支严重不匹配的企业

比如：只进不出、只出不进等等；与同行业对比收入差异过大、成本过低或无成本等等。

(6)申报异常的企业

很多公司对小税种不重视，认为其金额小，不会被监管，所以经常随意申报甚至不申报。这样想就大错特错了，小税种往往也会引起大风险。

(7)常年亏损企业

企业常亏不倒，明眼一看就有问题，对于这种企业，想让税务局不查都难。

(8)重点费用异常

企业无车但有加油费、停车费、维修费报销；工资表人数与差旅费报销有差异等。

小编说：上边提到的这些情况都是稽查的重点，其实想要避免这些情况只有一句话：合规合法

这39种行为不要再有了！

随着监管越来越严格，小编总结了39种会被税局稽查情况！如果有这些情况的企业赶紧调整！没有的则要时刻警惕！

1、商贸公司进、销严重背离，如大量购进手机、销售的却是钢材。

2、企业长期存在增值税留抵异常现象。

3、企业增值税税负异常偏低。

4、企业增值税税负偏高异常。

5、公司常年亏损，导致企业所得税贡献率异常偏低。

6、公司自开业以来长期零申报。

7、公司大量存在现金交易，而不通过对公账户交易。

8、企业的往来账户挂账过大。

9、企业存货过大。

11、企业存在大量无清单的办公品增值税发票。

12、公司缴纳的增值税与附加税费金额比对异常。

13、企业连续三年以上盈利但从来不向股东分红。

14、企业存在大量发票抬头为个人的不正常费用。

15、企业所得税申报表中的利润数据和报送的财务报表的数据不一致异常。

16、增值税纳税申报表附表一“未开票收入”填写负数异常。

17、增值税申报表申报的销售额与增值税开票系统销售额不一致预警。

18、无免税备案但有免税销售额异常。

19、无简易征收备案但有简易计税销售额的预警风险。

20、开票项目与实际经营范围严重不符异常。

21、增值税纳税申报表附表二“进项税额转出”为负数异常。

22、公司只有销项但是从来没有进项出现异常。

23、公司只有进项但是从来没有销项出现异常。

24、新成立的公司频繁发票增量异常。

25、新成立的公司突然短期内开票额突增异常。

26、工资薪金的个人所得税人均税款偏低异常风险。

27、个人取得两处及两处以上工资薪金所得未合并申报风险。

28、同一单位员工同时存在工资薪金所得与劳务报酬所得的异常。

29 、个人所得税和企业所得税申报的工资总额不符出现的异常风险。

30、期间费用率偏高异常。

31、大部分发票顶额开具，发票开具金额满额度明显偏高异常。

32、大量存在农产品抵扣异常。

33、公司账面上没有车辆但是大量存在加油费等异常。

34、外埠进项或销项税额比重严重过高异常。

35、增值税专用发票用量变动异常。

36、纳税人销售货物发票价格变动异常。

37、法人户籍非本地、法人设立异常集中。

38、企业大量存在“会务费”“材料一批”“咨询费”“服务费”“培训费”等无证据链的关键词。

39、企业代别人挂靠社保。